之後每年報稅只需將資訊核對正確，更新一下薪金資料及扣稅項目，再按「確定」便完成報稅程序。 個別人士報稅表指南 如需更改已提交的文本報稅表內的錯漏資料，則需以書面向評稅主任提出。 由於僱主在你上任後會通知稅務局，所以在一般情況下，稅務局會主動寄報稅表給你。
如你在該年度全部時間或任何時間屬已婚及已選擇以合併評稅或與配偶共同選擇個人入息課稅，或你已獲得你的配偶提名申索居所貸款利息；你的配偶也須在你的BIR60表格上簽署。 本局製作了一個簡單的稅款計算機，幫助你計算應繳的薪俸稅款。 如要查閱適用於利得稅、物業稅、薪俸稅、個人入息課稅的稅率，請按這裡。
個別人士報稅表指南: 薪俸稅稅率
香港的入息稅採用分類稅制，香港的《稅務條例》就因受僱工作或收益性職位而賺取的收入以及退休金徵收薪俸稅，簡單而言就是於香港產生或得自香港的職位、受僱工作均須課繳薪俸稅。 你須在物業稅報稅表（BIR57）申報你與其他人士聯權或分權擁有的物業的收入。 你可從本文了解如何填寫及提交個別人士報稅表、物業稅報稅表及利得稅報稅表，以及不依期提交報稅表的後果。
如果你是第一次繳稅，稅務局則要先為你設立新檔案纔可寄報稅表，所以沒有固定的寄發日期。 而你的僱主應在你上任後3個月內通知稅務局，故當局通常會於收到你僱主填報的IR56E表格後的5個月內發出報稅表。 本局會向個別人士發出 個別人士報稅表指南2025 BIR60 表格，供他 / 她填報薪俸收入、全權物業的租金收入和獨資業務的利潤及選擇個人入息課稅。 你可使用「利得稅計算表」(IR957A)以計算應評稅利潤 / (經調整虧損) 額，然後將計算表夾附文本報稅表一起交回。
個別人士報稅表指南: 公司報稅價錢
假如你在該課稅年度的薪俸收入不超過基本免稅額（年薪 HK$132,000），便無須報稅或繳納薪俸稅。 不過，如果你收到稅務局發出的個別人士報稅表（BIR60），就算你沒有任何收入須申報，你仍要依時填妥及提交報稅表。 現時Freelancer大行其道，兼職或自僱人士需留意，就算你沒有公司定期出糧或是以現金出糧，若果你的收入已超個人免稅額就要報稅。
- 除了面對以上罰則之外，遲交報稅表亦可能會令你交多了「額外稅」。
- 本局亦不會接納從網頁下載的 BIR60 表格複本為有效的報稅表。
- 若金額超過提款卡或銀行戶口的每天繳款限額，可分開數天繳付款項，但全數須在限期前繳清。
- 若你使用網上報稅，可到帳戶中的「補充資料」一欄填寫需補充的資料並遞交申索。
- 稅局會依報稅表評稅，影響未來的扣除、免稅總額，因此遲交報稅表將被罰款 $10,000 港元，甚至面臨被檢控的風險。
- 由於僱主在你上任後會通知稅務局，所以在一般情況下，稅務局會主動寄報稅表給你。
其他免稅額包括已婚人士免稅額、子女免稅額、供養兄弟姊妹免稅額、供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額、單親免稅額、傷殘受養人免稅額、傷殘人士免稅額。 除了面對以上罰則之外，遲交報稅表亦可能會令你交多了「額外稅」。 因為稅局收不到你的「免稅額」及「扣除」項目申索，你只會享有「基本免稅額」，稅局會單方面發出估計評稅結果，變相「失去」了其他減稅（包括其他「免稅額」及「扣除」）機會。 你可以查看是否仍有尚未提交的報稅表、尚未清繳的稅款、即時估計應該要交幾多稅，更可以經平臺更新你在稅局紀錄的個人資料等。 個別人士報稅表指南 不論是全職、兼職、散工，銀行過數或者以現金出糧，所有應課稅收入（例如薪金、工資、佣金、津貼同花紅等）都需要如實申報。
個別人士報稅表指南: 網上報稅好處
不用煩惱，無論合併或分開報稅納稅人均需各自交報稅表，而稅局會自動為夫婦納稅人計算哪個報稅方法較有利，納稅人只需簽回稅局評稅後發出的更改報稅方法同意表格，便可繳交較低的稅款。 請留意，擁有超過一名子女的夫婦不可各自申報一名子女的免稅額，必須由其中一人申請所有子女的免稅額。 如果你知道自己須繳稅而又沒有收到報稅表，請即致電 個別人士報稅表指南 查詢稅局是否已向你發出這年度的報稅表，或在辦公時間親身到香港灣仔告士打道5號稅務大樓1樓的中央詢問處索取報稅表複本。 你應該在該課稅年度完結後4個月內（即7月31日前）主動通知稅務局。 法律列明每位香港人都有報稅的義務，若未有自行申報收入，有機會收到稅局的民事或刑事檢控。 申請扣除捐贈給認可慈善團體的款項，但並非所有款項都屬於可獲扣除的數額，可以參考：免稅慈善團體的名單。
個別人士報稅表指南: 香港稅制基本知識
假如同一僱主的多名僱員據以申請進一步延展期限的例外情況或原因相同，則可以列表形式提出有關申請。 如你收取的應課稅入息或可扣稅的開支是以外幣結算，在填寫報稅表時，你須填報該入息或開支的港元等值。 如你就同一受養人有資格申請並已申請供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額和長者住宿照顧開支扣除，你只可獲得長者住宿照顧開支扣除。 個別人士報稅表指南 Step2：輸入稅單上的賬單編號至相對應欄目。
個別人士報稅表指南: 個人免稅額扣稅攻略
檢視薪俸稅及個人入息課稅稅率前，可先了解怎樣計算你的應繳稅款。 本文還列出標準稅率及臨近須按標準稅率繳稅的每年入息水平。 講到尾，唔使擔心交多了稅，因為如果合併報稅未能幫到你們「慳稅」，稅局的評稅主任會向你們分別發出評稅通知書，幫你們分開報稅。 符合條件者可於 2021／2022 的報稅表內，填寫預計2022／23年的租金開支，以供評稅，上限為 HK$10 萬元。 申索免稅額同申索扣稅都不用提供證明文件，但相關文件、收據及紀錄都需要保存 6 年（由該課稅年度完結起計），以便稅局日後抽查。 為了協助公司簡化報稅流程，市面上有不少會計及報稅公司，專門提供各種報稅事務代辦服務，每次收費介乎 HK$1,500 個別人士報稅表指南 至 HK$2,000 不等。
個別人士報稅表指南: 薪俸稅計算方法及稅率
簡單來說，核數是指對公司的損益表、資產負債表、試算表和總賬目進行審核及驗證，旨在確保資料準確可信。 公司可交由內部核數師處理，也可委託第三方審計公司代勞。 一旦你在未經批准的情況下擅自遲交報表，有機會被罰款 個別人士報稅表指南2025 HK$10,000 及不超過有關稅項的 3 倍作為額外稅款。
個別人士報稅表指南: BIR60 表格樣本連重要注意事項 – taxation for personal assessment
郵資不足的郵件稅局會彈回頭，郵件退回又重寄需時一至兩個星期，或會錯過交表期限。 薪俸稅額是按「應課稅入息實額」以「累進稅率」計算，或以「總入息淨額」以「標準稅率」計算，兩者取較低的稅款額徵收，大部份的打工仔只需報薪俸稅。 香港現時並無徵收遺產稅、工資稅、營業稅、銷售稅、增值稅、餽贈稅或資本增值稅。 在任何情況下，如你未能在指定期限或延期屆滿前提交報稅表，稅務局可向你發出估計評稅，你可能會多繳稅款。 自2019年4月1日起，本局引入3份個別人士報稅表補充表格（BIRSP1至BIRSP3）。 而自2022年4月1日起，本局引入個別人士報稅表補充表格（BIRSP4）。
個別人士報稅表指南: 填寫2020報稅表 – 慎選夫妻分開評稅與合併評稅
啟用銀行手機應用程式或電子錢包上的二維碼掃描器 ▶掃描帳單上的「轉數快」二維碼繳款 ▶確認付款前請小心核對繳交款項的資料，包括商戶名稱、收款帳號和繳付金額，及保留繳付紀錄。 進入目錄頁面▶「繳費服務」▶繳交稅款」▶再輸入印在稅單左下角11位數字「收款賬號」▶輸入金額。 若金額超過提款卡或銀行戶口的每天繳款限額，可分開數天繳付款項，但全數須在限期前繳清。 毛小姐被公司遣散，獲得遣散費 HK$200,000，當中涉及一筆強積金（屬僱主供款）HK$160,000，經過計算，僱主實際支付的遣散費為 HK$40,000。 該僱員應課稅的款額就是 HK$160,000。 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何稅務建議，請諮詢你的稅務顧問。
個別人士報稅表指南: 個人支出扣稅
然後在往後每個報稅年度，稅務局都會在 4 月第 1 個工作日派發報稅表，公司需要在 1 個月內填妥並呈交。 假如你有需要延期提交報稅表，可以根據指示填妥申請表格，並在截止日期前，以郵遞、傳真或親身遞交的方式，將表格交到稅務局。 第一，就是你是首次報稅，稅局仍待你的僱主提交相關文件去為你建立稅務戶口，若你的收入不超過你享有的免稅額，你無須繳納薪俸稅，亦無須報稅。 第二，你曾更改地址但沒有知會稅務局；第三，報稅表寄失了。 以購買HK$8,000自願醫保計劃為例，月入HK$30,000的人士，應課稅入息實額為21萬元，以最高17%稅率計算，則可享最高HK$1,360扣稅額。 如已購買自願醫保者，可暫時毋須提交醫保證明，稅務主任日後或會為個別個案進行抽查，屆時便需要提交證明。
個別人士報稅表指南: 如果我想申請扣減「個人進修開支」等支出，是否須要提交文件供稅務局查覈？
租金扣繳算法也算簡單，實際可扣除租金就該課稅年度根據租賃繳付的合資格租金，或是有關租金扣除上限，以數額較小者為準。 個別人士報稅表指南 如果你本身租住的住宅物業，平均月租HK$8,333元，基本上已可用盡免稅額。 當你收到由稅務局發出的個別人士報稅表（BIR60），即使你沒有任何收入須申報，你仍須依時填妥及提交報稅表。
即2021年4月1日至2022年3月31日的入息若高於HK$132,000，稅局應該會在指定日期向你發出報稅表，你需要在1至2個月內交回報稅表。 去到每年10月，稅局就會通知你該年度的應繳稅。 和有限公司一樣，新成立的無限公司都會在 18 個月內，收到稅局發出的首張報稅表，申報時限為 3 個月。
個別人士報稅表指南: 個別人士報稅表指南
初次投身職場，頭一、兩年都沒有收到報稅表，應該點做？ 如果你首次投身社會工作，可能會較遲才收到報稅表。 若你的收入不超過你享有的免稅額，你無須繳納薪俸稅，亦無須報稅，所以稅局未必會寄報稅表給你。
而未申請就遲交稅，除了至少5%的附加費，一更大有機會影響你嘅信貸評級；反而以稅貸及於限期前交稅，計及利息開支分分鐘比罰款更低。 要提交報稅表，請郵寄香港郵政總局信箱 132 號或於辦公時間內送交至本局（香港九龍啟德協調道 5 號稅務中心）。
不過，一旦你已收到稅務局發出的報稅表，即使收入不足以交稅，仍須在指定期限內報稅。 除了薪金，佣金、花紅及額外賞賜、僱主提供居所的「租值」及退休人士所收取的退休金等均須課稅。 不過，政府提供各種扣減額及免稅額，一般打工仔的收入扣除扣減及免稅額後的餘額才需要徵稅。 從事貿易或業務所獲利潤徵收利得稅；房地產租金收入徵收物業稅。 你必須選擇以個人入息課稅方式評稅，纔可以申請扣除為獲取物業出租收入而支付的利息。 如你在該年度全部時間或任何時間屬已婚及已 …GovHK 香港政府一站通：報稅表類別以下介紹不同的報稅表類別、通常發出報稅表日期及索取報稅表複本的方法。
個別人士報稅表指南: Q5. 沒有收到報稅表怎麼辦？
收到該表之後，有 2 個方式報稅︰填寫實體表格報稅及網上報稅。 如果你曾經被稅局評定為毋須繳稅，你可能不會年年都收到報稅表。 不過，當你的收入重新去到需要課稅水平，你就要主動在課稅年度結束後 4 個月內（即 7 月底前），以書面通知稅局。 Bowtie （「保泰人壽」）是持牌人壽保險公司及香港首間虛擬保險公司，致力於填補健康的保障缺口。 Bowtie 透過創新科技及醫療專業，提供零中介、免佣金，更方便的網上平臺，讓客戶隨時隨地獲得「自願醫保計劃」產品報價、覈保及索償服務。 Bowtie在 2021 全年於直接銷售渠道中持續排行第一。